NISAって少額投資のための非課税制度とかいいますが、実際どうなんでょうか、何を意図して設定された制度なのでしょう。わたしたちにどのように有効なのか、そうでないのか、もしかして金融機関の商品販促のために役立つ制度なのかもしれなかったりして??? ということでいっしょに考えてみましょう。
最近、「日本人、勉強せずに投資していて危ない」といいつつ、NISAって検索窓に入力させている動画広告見ました。そっちのほうがもっと危ない気がしましたが、どうですか??
NISA とは いわば非課税になる証券口座をつくること
NISA とは、毎年一定金額の範囲内で購入した株式や投資信託などの金融商品から得られる利益が、特別な口座内で非課税になる（ 税金がかからなくなる ） イコール =「 少額投資非課税制度 」 です。 2014年1月から始まりました。株式や投資信託などの金融商品に投資をして得た利益や、受け取った配当に対しては、 NISAを適用していなければ通常 約20%の税金がかかることになっています。 （ 原則 20万円以上の利益・配当金に課税 ） ⇒ それは知っているという方も多いですよね。
NISA には、成年が利用できる 一般 NISA ・ つみたて NISA と、未成年が利用できる ジュニア NISA の実は３種類があるんです。 一般 NISA は、株式・投資信託等を年間 120万円まで購入でき、最大５年間非課税で保有が可能。 つみたて NISA は、一定の投資信託を年間 40万円まで、最大20年間非課税で保有できます。 そして ジュニア NISA は、株式・投資信託等を年間 80万円まで購入でき、最大５年間非課税で保有できる制度です。（ 現行制度、2024年から改正制度に変更予定 ）
NISAの開設は 特定口座 等とのセットで【 MUST 】
投資をはじめようと検討している方で、予定の投資額が１年間 100万円未満であるなら、税金がゼロになる NISA 口座 を開設するのがおすすめですが、この NISA 口座 を開くには、下記表にある3つの証券口座のうちいずれかひとつを選んでそれと一緒に開設をしなければなりません。自分にはどれと組み合わせるのが最適なのでしょうか、下記表を参考に熟考してみてください。
（ 最下段は NISA口座 なので、上3段のうちのひとつを選びます ）
| 確定申告 | メリット | デメリット | メモ | |
| 一般口座 | 自分で申告 | 特定口座に非対応な商品が利用できる | 全部自分で計算して確定申告しなければならない | 未単元株を購入する商品や「るいとう」などで利用されることが多い |
| 特定口座 ※ 源泉あり | 証券会社が申告するので自分では申告なし | どれだけ利益を上げても、証券会社が申告してくれるので手続きは一切不要 | 利益が20万円以下でも、税金を納付してしまうケースがある | 少額投資でも、ポートフォリオを作って複数の銘柄に投資する方などの利用が多い |
| 特定口座 ※ 源泉なし | 自分で申告 | NISA とは別の商品で利益を上げても、20万円以下なら非課税 | 20万円超の利益が出た場合には自分で確定申告しなくてはならない | NISAを利用しているが、さらに投資商品を購入したい方などの利用が比較的多い |
| NISA口座 | 非課税なので申告なし | 一般 NISA なら 最大 500万円程度（ 5年まで ）、つみたて NISAなら 最大 800万円まで 非課税（ 20年まで ） | 損失があってもそれは一切考慮されない | 一般口座や特定口座で損失があった場合に、税金の計算が相殺されない |
少額投資に関する参考資料は、こちら
少額投資をする際には得られる利益ってそう多くはなく、従って開始年にはなかなか課税対象になるほどの利益・配当金が得られるものではないという計算にはなってくると思うのですが、しかし、来年または数年後はどうなっているかわかりませんし、どう利益を上げる予定なのか、その辺も見据えて口座の種類を決定するのだって悪くありませんよね。
配当金の受け取りは 株式比例配分方式で
特定口座（ 源泉徴収あり ）選んだ場合は、配当金の受取の際に「 株式数比例配分方式 」を選択しておくと、別途自分で確定申告する必要がありません。 せっかく源泉徴収により確定申告の必要のない口座を選ぶのですから、そこは注意に越したことはないですよね。
年間20万円以下の儲けなら 源泉徴収「 なし 」が おすすめ
1年間で20万円以下の利益を得ている（ 得る予定の ）ケースであれば、税金の徴収もナシ & 確定申告も不要というのは、副収入を得るみんなの大原則です。 少額投資だとそんな風に見積れる場合も多いと思いますので、特定口座・源泉徴収なし や 一般口座 の利用を検討するのをおすすめします。<br>一般口座は証券会社によっては、単元未満株 を購入するのに必要だったりもしますので、少額投資運用者はしっかり検討してみてください。
（ 但し、もしも利益が20万円よりも多くなった場合は、自己申告することを忘れずに。）
※ 複数の証券口座で損益通算したい場合、また年間取引の損失を翌年以降繰越控除したい場合も確定申告が必要です。さらに最大3年の繰越控除を受けるには毎年の確定申告が必要です。確定申告をしないでいると損失を繰越すことはできないのでご注意を。
NISAでは 損失は相殺されない
NISA を導入される方はこの口座も万能ではないことを理解しておく必要があります。
NISAを利用するメリットとしては、利益や配当金が税金で削られないので得られた利益をそのまま再投資に回せることだと思いますが、NISA を含む口座内で損失が発生した場合は、損失もないものとして取り扱われるということです。 NISAで扱うのは投資商品なので、預金とは違って時価が元本を下回ることがあります。その下がった状態で売却することになれば、当然のごとく損失は発生するんですよね。でも NISA 口座内の所得は非課税扱いなので、利益も損失もないものとして取り扱われます。税金の計算は通常、所得=利益があっても不利益があれば相殺して課税対象額を圧縮できるのですが、NISA は損失があってもほかの口座との損益通算はできません。利益も出ているが赤字が出ているので税金は全部ナシということにはならないので、ご注意を。
損益通算 の一例は、こちらにあるので参考まで
NISA の利益が結構あっても扶養控除は大丈夫
扶養家族がいてその控除を受けている方の場合、例えば専業主婦の方がとか、学生の息子さんとかが、NISA 口座内でなかなか大きく利益を上げたとしても、引き続き控除は受けることができます。NISAの基準は「 投資額 」なので、利益額に制限がついているわけではありません。アルバイトやパートの収入が基準を超えると控除は受けられなくなりますが、NISA にはそういうことはありません。 NISA は、意外にうれしいことが起こっても扶養控除や配偶者控除などに影響はありませんので、申告関係も分かりやすくてそういう意味では比較的安心できる商品と言えるかもしれません。
※ 家族を扶養しているなら所得税の申告時に扶養控除を、そのうち扶養対象が配偶者なら配偶者控除・配偶者特別控除を申告されていらっしゃることでしょう。これら扶養控除・配偶者控除・配偶者特別控除を受けて所得から一定額を控除するには、扶養されている親族や配偶者の年間合計所得が一定以下である要件を満たす必要があるのは皆さんご承知の通りです。 そしてもちろん、納税義務者の合計所得が1,000万円を超えるなどの場合は所得控除は受けられませんので、念のため。
つみたてNISA は 投資信託する人専用（ 20年間限定 ）
一般 NISA が スポット取引を想定したものであるのに対して、つみたて NISA は 積立投資を想定しているので 一般 NISA より毎年の非課税投資枠が小さい代わりに非課税期間が長く設定されています。つまり、つみたてNISA の 投資対象商品は 一般 NISA ほどの自由度はない分、販売手数料 が 不要 で 信託報酬 が 低く 長期の積立に向いた「 投資信託 」only に絞られています。 なんて言いつつ計算してみると、年間 40万円購入までなので、40×20年、最大で800万円分の投資額を非課税にできるので、限定されているとはいえ、よくよく考えるとちょっとすごい額ですよね。
投資信託については、こちらに簡単な説明がありますので、参考にしてください。
もったいない!! ・忘れていない?? と告知する証券会社もありますからね。
つみたてNISA が使える 投資信託の商品は 各社様々
投資信託とは、一般に「 ファンド 」と呼ばれ、日経新聞などの株式欄のそばに毎日の変動価格が掲載されている投資商品です。上記「 投資信託について 」のリンクの説明内容以上に簡単なイメージにして説明すると、「 投資のプロの人たちが相場の上下の中でうまく利益が出せるようにいろんなものを組み合わせて作ってる投資商品 」という感じでしょうか。プロが利益が出ることを見据えて作っているので損をするのは最小限になっていると思いますが、そこは投資商品なので相場の関係上 元本から下がってしまうことだってなきにしもあらずです。 つみたてNISAで購入できる投資信託は、口座を開設した金融機関各社でそれぞれ違う商品になっていますので、 よく検討し、きちんと納得した上で投資の決断をしてください。
手数料と信託報酬は要チェック
プロがいろいろと世話を焼いてくれている投資信託は、それだけに運用各所で費用がかかるので、負担がかからない程度にできるところから差し引かれています。変に嫌がらず怖がらす正しく理解できればいいなと思います。
手数料（ 購入時・解約時など ） __ NISA Fees
NISA口座については、口座維持手数料みたいな 維持費用かかからないところ（ 証券会社等 NISA商品販売会社 ）が多いようですが、購入時・解約時などに手数料が必要な場合はあります。 一部聞いた話では、 インターネット経由の場合は手数料無料だけれども、サポート可能なサービスが自動で不随してくる有料商品があったりすることもあるようです。契約してから分かったというとなんだかがっかりしてイメージを悪くしてしまうので、その辺の情報収集はきちんと行いましょう。
低コストだと思って買った投資信託が、実はそうではなかった――。そんな事態を招きかねない投資信託の運用手数料のわかりにくさが問題になっている。「信託報酬」という同じ名前で手数料が示されているのに、その中身が投資信託ごとに違い、追加の費用がかかるものもあるためだ。金融庁も投資家の誤解を招くとして、業界に改善を求めている。
朝日新聞デジタル 2021年12月23日 5時30分
信託報酬 __ NISA Trust Fees
信託報酬とは、投資信託を保有している間にかかる費用のことらしいです。プロが細々と面倒をみてくれているということですよね。保有額に応じて所定の料率をかけた金額が徴収されているとのことで、購入時手数料などのように直接投資家（ 私たち購入者 ）が負担するものではなく日々運用資金の中から徴収されているんだそうですが、「 運用資金 」ってどこの部分のお金なんでしょうね、イメージとしてはファンドを売買するときの必要経費みたいなものでしょうか。「 保有額に応じて 」ですから、たくさん持ってる人はたくさんかかるから、少額投資の場合ならその割合は少ないと考えていいと思いますがどうでしょう、ファンド総額に対するパーセンテージなども開示されているようなので、自分の場合はいくらぐらいになるのか、計算できるといいですよね。
信託報酬は（ 上記の記事のように ）見えにくいコストだとして、納得してもらうべく細かく開示・説明している会社もあります。長く保有すればするほど、わずかな料率の違いでも運用成績に無視できない差を生むことにはなりますが、利益もきちんと出してくれているならば、それはそれでプロへの報酬ってことで、きちんと理解することが必要だと思います。要は、購入する人が納得できる金額・割合であることが大事なんですよね。
信託報酬の多いファンドが必ずしも悪いファンドっていうことではないよ??という話など。
2024年から NISA の 制度変更あり【 要確認 】
2020年度の制度改正において、一般NISA と ジュニアNISA についての見直しが行われました。
より多くの国民に積立・分散投資による安定的な資産形成を促す観点から、 2024年以降 一般 NISA については、2階建ての制度に見直されています。 1階部分は つみたて NISA と同様となり、2階部分は「 安定的な資産形成に不向き 」な一部の商品（ 高レバレッジ投資信託など ）を 該当商品から除くことになりました。より安全性を考慮した制度設計になったと考えていいでしょう。 額としては、「 1階 」部分の “つみたて” は 年間 20万円まで、「 2階 」の “一般” 部分 は 100万円弱までとさらに限定されています。 また、ジュニア NISA については 2024年以降、残念ながら新規購入はできなくなるようです。
In short …… つまり、新しい 一般 NISA は、つみたてで投資信託を1年間 20万円（ 最大5年間で 100万円分 ）保有できるのにプラス、株式などの投資商品を最大5年間で 500万円程度保有できるので結果、合計 600万円ほど非課税枠とすることができるというように変更されるってことなんですね。
まとめ
- 少額投資するなら、NISAと特定口座・源泉徴収なしを開設するのがおすすめ
- 年間利益が原則 20万円以下は非課税なのでその辺をよく考えて
- ゆくゆく、数年内に年間利益20万円以上稼ぐ予定なら、特定口座・源泉徴収ありを
- 投資信託を積み立てで購入しないなら、いずれNISAは必要ないかも??
- NISAって、国と証券会社連合で作った投資信託の販促品のようなイメージがしてきた??
- やっばり積み立て（ 貯金・預金 ）みたいに 投資していきたいという方は、つみたてNISAを
- iDeCo と NISA って、どっちがお得なの??と考えたら
どうですか?? NISA について自分はどのように導入すれば活用できそうか、イメージできましたか?? 一応制度としては、金持ちでない私たちにやさしい税制が敷かれていますので、よく知ってしっかり活用していきたいですね。
では、自己判断でしっかり活用・運用して少しずつでも副収入を増やしていきましょう。 Good Luck !!
…….
◆つみたてNISAでうれしい期待高まる運用ができる商品があるかも。
※本記事内の意見はあくまで一般的なものであり、記事の作成者その他紹介企業等の意見を代表するものではありません。
※本記事は情報提供を目的としており、特定商品・ファンドへの投資を勧誘するものではございません。投資に関する意志決定はご自身の判断にてお願い致します。
